关于 贯彻 落实 《 中共 中央 国务院 关于 完善 国有 金融 资本 管理 的 指导 意见 》 的 通知 财金 〔 2018 〕 87 号
各 省 、 自治区 、 直辖市 、 计划 单列 市 财政厅 （ 局 ） ， 新疆 生产 建设 兵团 财政局 ：
以 习近平 同志 为 核心 的 党 中央 高度 重视 国有 金融 资本 管理 工作 。 党 的 十九 大 报告 中 明确 提出 ， 要 完善 各 类 国有 资产 管理 体制 ， 改革 国有 资本 授权 经营 体制 ， 促进 国有 资本 保值 增值 ， 有效 防止 国有 资产 流失 。 6 月 30日 ， 中共 中央 、 国务院 印发 《 关于 完善 国有 金融 资本 管理 的 指导 意见 》 （ 以下 简称 《 指导 意见 》 ） ， 这 是 党 中央 、 国务院 加强 国有 资产 监管 、 完善 国有 金融 资本 管理 的 重大 决策 部署 ， 具有 里程碑 式 的 重要 意义 。 为 全面 深入 贯彻 落实 《 指导 意见 》 ， 现 就 有关 事项 通知 如下 。
一 、 深刻 理解 完善 国有 金融 资本 管理 的 重大 意义
国有 金融 资本 是 推进 国家 现代化 、 维护 国家 金融 安全 的 重要 保障 ， 是 我们 党 和 国家 事业 发展 的 重要 物质 基础 和 政治 基础 ， 国有 金融 机构 是 服务 实体 经济 、 防控 金融 风险 、 深化 金融 改革 的 重要 支柱 。 习近平 总书记 强调 ， 要 优化 金融 机构 体系 ， 完善 现代 金融 企业 制度 ， 完善 国有 金融 资本 管理 ； 加强 和 完善 国有 金融 资本 管理 ， 要 把 完善 国有 金融 资本 管理 体制 摆 在 突出 位置 ， 国有 金融 资本 出资人 职责 应该 由 一 个 部门 集中 统一 行使 ， 不 能 九龙治水 、 各 管 一 摊 ; 要 对 国有 金融 资本 实行 统一 授权 管理 ， 强化 国有 产权 全 流程 监管 ， 落实 全 口径 报告 制度 ， 要 有 具体 措施 防范 里 应 外合 问题 。
《 指导 意见 》 以 习近平 新 时代 中国 特色 社会主义 思想 为 指导 ， 全面 贯彻 党 的 十九 大 和 全国 金融 工作 会议 精神 ， 按照 “ 四 个 全面 ” 战略 布局 的 要求 ， 系统 提出 新 时期 完善 国有 金融 资本 管理 的 一 系列 政策 措施 ， 是 党 中央 、 国务院 完善 国有 金融 资本 管理 的 顶层 设计 和 重要 部署 ， 是 新 时期 做好 国有 金融 资本 管理 工作 的 根本 遵循 。 推进 这 项 改革 ， 有利于 提高 国有 金融 资本 效益 、 促进 保值 增值 ， 有利于 提高 国有 金融 机构 活力 、 竞争力 和 可 持续 发展 能力 ， 有利于 推动 金融 治理 体系 和 治理 能力 现代化 ， 有利于 防控 金融 风险 和 保障 国家 金融 安全 ， 有利于 坚持 党 的 领导 和 加强 党 的 建设 。
《 指导 意见 》 明确 由 财政 部门 集中 统一 履行 国有 金融 资本 出资人 职责 ， 财政部 负责 制定 全国 统一 的 国有 金融 资本 管理 规章 制度 ， 这 是 党 中央 、 国务院 对 财政 部门 履职 尽责 的 充分 信任 ， 更 是 财政 部门 的 重大 责任 和 光荣 使命 。 各 级 财政 部门 要 提高 政治 站位 ， 增强 “ 四 个 意识 ” ， 充分 认识 《 指导 意见 》 出台 的 重要 意义 ， 进一步 增强 责任感 、 使命感 和 紧迫感 ， 切实 把 思想 和 行动 统一 到 中央 要求 上 来 。 要 把 深入 学习 文件 精神 、 准确 把握 内容 实质 ， 作为 抓好 贯彻 落实 的 重要 前提 ， 拓展 学习 的 广度 和 深度 。 要 与 学习 贯彻 党 的 十九 大 和 全国 金融 工作 会议 精神 紧密 结合 起来 ， 与 本 地区 、 本 单位 完善 国有 金融 资本 管理 改革 任务 和 亟待 解决 的 突出 问题 紧密 结合 起来 ， 努力 把 学习 的 成效 转化 为 深化 改革 的 行动 自觉 和 生动 实践 。
二 、 准确 把握 完善 国有 金融 资本 管理 的 改革 要义
《 指导 意见 》 聚焦 制约 国有 金融 资本 管理 的 问题 和 障碍 ， 坚持 服务 大局 、 统一 管理 、 权责 清晰 、 问题 导向 和 加强 党 的 领导 五 条 基本 原则 ， 以 建立 健全 国有 金融 资本 管理 “ 四 梁 八 柱 ” ， 理顺 国有 金融 资本 管理 体制 ， 增强 国有 金融 机构 活力 与 控制 力 ， 促进 国有 金融 资本 保值 增值 ， 更 好 地 实现 服务 实体 经济 、 防控 金融 风险 、 深化 金融 改革 三 大 基本 任务 为 目标 ， 统筹 施策 ， 是 新 时期 国有 资本 管理 改革 在 金融 领域 的 深化 和 发展 ， 是 国有 金融 资本 管理 的 纲领性 文件 。 各 级 财政 部门 要 深刻 理解 《 指导 意见 》 的 精神 实质 ， 准确 把握 改革 的 核心 要义 。
（ 一 ） 准确 把握 国有 金融 资本 的 范畴 。 《 指导 意见 》 明确 国有 金融 资本 是 指 国家 及其 授权 投资 主体 直接 或 间接 对 金融 机构 出资 所 形成 的 资本 和 应 享有 的 权益 。 由 金融 管理 部门 投资 或 国家 虽 无 出资 ， 但是 设立 、 运行 和 经营 主要 依靠 国家 信用 和 凭借 国家 权力 支持 的 金融 机构 所 形成 的 资本 和 应 享有 的 权益 ， 在 符合 法律 规定 的 前提 下 ， 一并 纳入 国有 金融 资本 管理 。 各 级 财政 部门 在 管理 国有 金融 资本 时 ， 应 准确 把握 管理 边界 ， 确保 金融 国资 监管 不 缺位 、 不 越位 。
（ 二 ） 认真 落实 履行 国有 金融 资本 出资人 的 主体 责任 。 《 指导 意见 》 明确 国有 金融 资本 授权 委托 体制 ， 国有 金融 资本 属于 国家 所有 即 全民 所有 ， 国务院 代表 国家 行使 国有 金融 资本 所有权 ， 国务院 和 地方 人民 政府 依照 法律 法规 ， 分别 代表 国家 履行 出资人 职责 ， 各 级 财政 部门 根据 本 级 人民 政府 授权 ， 集中 统一 履行 国有 金融 资本 出资人 职责 。 财政 部门 尚 未 履行 国有 金融 资本 出资人 职责 或 履职 不 到位 的 地方 ， 要 按 要求 积极 跟进 、 切实 履职 。 部分 地方 条件 暂 不 成熟 的 ， 可以 分级 分类 委托 其他 部门 、 机构 管理 国有 金融 资本 ， 实行 委托 管理 的 地方 要 设立 过渡期 ， 同时 做到 财政 部门 出资人 身份 不 变 、 管理 规则 不 变 、 管理 责任 不 变 、 全 口径 报告 职责 不 变 。
（ 三 ） 扎实 推进 国有 金融 资本 的 集中 统一 管理 。 《 指导 意见 》 明确 对 国有 金融 资本 实行 集中 统一 授权 管理 ， 压 实 了 财政 部门 的 管理 责任 。 按照 统一 规制 、 分级 管理 原则 ， 财政部 负责 制定 统一 的 国有 金融 资本 管理 规章 制度 ， 各 级 财政 部门 依法 依 规 履行 国有 金融 资本 管理 职责 ， 负责 组织 实施 基础 管理 、 经营 预算 、 绩效 考核 、 负责人 薪酬 管理 等 工作 。 履行 出资人 职责 的 各 级 财政 部门 对 相关 金融 机构 ， 依法 依 规 享有 参与 重大 决策 、 选择 管理者 、 享有 收益 等 出资人 权利 。
（ 四 ） 严格 执行 国有 金融 资本 的 穿透 管理 。 《 指导 意见 》 要求 遵循 实质 重 于 形式 的 原则 ， 以 公司 治理 为 基础 ， 以 产权 监管 为 手段 ， 对 国有 金融 机构 股权 出资 实施 资本 穿透 管理 ， 防止 出现 内部人 控制 。 各 级 财政 部门 要 落实 分级 管理 责任 ， 按照 穿透 原则 ， 对 中央 和 地方 各 级 国有 金融 机构 ， 加强 国有 金融 资本 投向 等 宏观 政策 执行 情况 监督 ， 严格 落实 国有 金融 资本 管理 制度 。 国有 金融 机构 母公司 须 加强 对 集团 内 各 级 子公司 的 资本 穿透 式 管理 ， 严格 股东 资质 和 资金 来源 审查 ， 确保 国有 金融 资本 基本 管理 制度 层 层 落实 到位 。
（ 五 ） 加快 国有 金融 资本 管理 立法 。 《 指导 意见 》 提出 健全 国有 金融 资本 管理 法律 法规 体系 ， 夯实 国有 金融 资本 管理 的 法律 基础 。 财政部 将 加快 国有 金融 资本 管理 条例 立法 进程 ， 研究 建立 统一 的 国有 金融 资本 出资人 制度 ， 使 国有 金融 资本 管理 权责 法定 、 依法 有 据 。
（ 六 ） 健全 国有 金融 资本 管理 制度 。 《 指导 意见 》 明确 ， 健全 国有 金融 资本 基础 管理 制度 ， 加强 金融 机构 国有 产权 流转 管理 。 落实 国有 金融 资本 经营 预算 管理 制度 ， 规范 国家 与 国有 金融 机构 的 分配 关系 。 严格 国有 金融 资本 经营 绩效 考核 制度 ， 实行 分类 定责 、 分类 考核 。 完善 国有 金融 机构 薪酬 管理 制度 。 加强 金融 机构 财务 监管 ， 维护 国有 金融 资本 权益 。
（ 七 ） 实行 国有 金融 资本 全 口径 报告 。 《 指导 意见 》 要求 建立 统一 的 国有 金融 资本 统计 监测 和 报告 制度 ， 全 口径 向 党 中央 报告 ， 并 按 规定 向 全 国 人大 常委会 报告 国有 金融 资产 管理 情况 。 各 级 财政 部门 定期 向 同级 政府 报告 国有 金融 资本 管理 情况 。 报告 要 完整 反映 国有 金融 资本 的 总量 、 投向 、 布局 、 处置 、 收益 等 内容 ， 以及 国有 金融 机构 改革 、 资产 监管 、 风险 控制 、 高级 管理 人员 薪酬 等 情况 。
（ 八 ） 加强 党 对 国有 金融 机构 的 领导 。 《 指导 意见 》 强调 要 把 坚持 党 的 领导 贯穿 改革 全 过程 ， 提出 党建 工作 “ 四 个 同步 ” 要求 ， 把 加强 党 的 领导 和 完善 公司 治理 统一 起来 。 充分 发挥 党 组织 的 领导 核心 作用 ， 加强 领导 班子 和 人才 队伍 建设 ， 切实 落实 全面 从严 治 党 “ 两 个 责任 ” 。 依法 依 规 规范 金融 管理 部门 工作 人员 到 金融 机构 从业 行为 ， 规范 国有 金融 机构 工作 人员 离职 后 到 与 原 工作 业务 相关 单位 从业 行为 ， 完善 国有 金融 管理 部门 和 国有 金融 机构 工作 人员 任职 回避 制度 ， 杜绝 里应外合 、 利益 输送 行为 ， 防范 道德 风险 。
三 、 认真 贯彻 落实 国有 金融 资本 管理 各 项 政策 措施
各 级 财政 部门 要 切实 增强 贯彻 落实 《 指导 意见 》 的 政治 自觉 和 责任 自觉 ， 结合 各自 实际 ， 认真 组织 学习 ， 确保 各 项 部署 落实 到位 。 各 级 财政 部门 要 抓紧 向 本 地区 党委 和 政府 报告 学习 贯彻 文件 情况 ， 进一步 完善 体制 机制 ， 优化 管理 制度 ， 压 实 管理 责任 ， 提升 管理 服务 水平 。
（ 一 ） 加快 推进 完善 国有 金融 资本 管理 体制 。 各 级 财政 部门 要 高度 重视 ， 精心 组织 ， 建立 健全 相应 的 组织 领导 机制 ， 严格 按照 集中 统一 、 全 流程 全 覆盖 、 穿透 管理 的 要求 ， 切实 加强 和 完善 国有 金融 资本 管理 ， 稳妥 有序 推进 各 项 改革 工作 。 各地 财政 部门 要 及时 向 同级 党委 、 政府 汇报 ， 争取 支持 。 要 积极 协调 有关 部门 ， 采取 有力 措施 ， 厘清 部门 权责 边界 ， 完善 授权 经营 体系 ， 清晰 委托 代理 关系 ， 尽快 理顺 和 巩固 集中 统一 的 国有 金融 资本 授权 管理 体制 。 国有 金融 资本 管理 职责 尚 不 在 财政 的 省 （ 自治区 、 直辖市 ） 和 计划 单列 市 财政 部门 ， 也 要 抓紧 制定 工作 计划 ， 排出 时间表 、 路线图 ， 并 请 于 2018年 底 前 将 有关 方案 报送 财政部 。
（ 二 ） 积极 落实 国有 金融 资本 管理 政策 措施 。 各 级 财政 部门 要 主动 对 表 、 狠 抓 落实 ， 结合 实际 ， 抓紧 研究 制订 实施 细则 和 具体 方案 ， 尽快 形成 配套 文件 框架 ， 落实 管理 组织 体系 。 对 已 有 制度 措施 和 管理 体系 ， 要 对照 梳理 ， 及时 调整 优化 ， 确保 与 中央 精神 一致 。 各 级 财政 部门 要 以 《 指导 意见 》 为 行动 纲领 ， 不断 优化 国有 金融 资本 布局 ， 加快 建立 出资人 制度 ， 切实 加强 国有 金融 资本 基础 管理 、 经营 预算 、 绩效 考核 、 薪酬 管理 、 财务 监管 、 统计 监测 和 分析 报告 等 各 项 工作 。 要 全面 加强 党 的 领导 ， 推动 管 资本 与 管 党建 相 结合 。 要 建立 健全 监督 问责 机制 ， 严格 责任 追究 。
（ 三 ） 大力 促进 国有 金融 机构 持续 健康 经营 。 要 立足 实际 ， 着眼 长远 ， 不断 深化 公司制 股份制 改革 ， 健全 公司 法人 治理 结构 ， 充分 发挥 股权 董事 作用 ， 建立 健全 领导 人员 分类 分 层 管理 制度 ， 推动 国有 金融 机构 回归 本源 、 专注 主业 ， 切实 增强 风险 防控 能力 。 要 强化 国有 金融 资本 内外部 监督 ， 严格 股东 资质 和 资本金 来源 审查 ， 严格 规范 金融 综合 经营 和 产 融 结合 ， 严禁 国有 金融 企业 凭借 资金 优势 控制 非 金融 企业 。 国有 金融 机构 要 充分 发挥 党 组织 领导 作用 ， 以 公司 治理 为 基础 ， 严格 要求 所属 各 级 企业 认真 执行 国有 金融 资本 管理 有关 规定 。 国有 金融 机构 各 级 企业 应 聚焦 主业 ， 有效 建立 金融 资本 和 实业 资本 分离 的 防火墙 ， 依法 合 规 开展 对 外 投资 。
（ 四 ） 完善 国有 金融 资本 管理 的 工作 督导 机制 。 财政部 建立 完善 国有 金融 资本 管理 工作 督导 机制 ， 对 各地 财政 部门 、 国有 金融 机构 贯彻 落实 《 指导 意见 》 工作 进展 情况 进行 督导 检查 。 各 地 财政 部门 要 切实 加强 对 本 地区 相关 工作 的 督促 和 指导 ， 及时 全面 掌握 各 项 政策 措施 落实 情况 ， 有效 应对 出现 的 新 情况 、 新 问题 。 要 注意 宣传 引导 ， 主动 发布 权威 信息 ， 及时 解疑 释 惑 ， 凝聚 改革 共识 。 要 增强 舆情 监测 研判 ， 积极 回应 社会 关切 ， 努力 营造 全 社会 理解 改革 、 支持 改革 、 推动 改革 的 良好 氛围 。
请 各 省 （ 自治区 、 直辖市 ） 、 计划 单列 市 财政 部门 于 2018年 8月 底 将 学习 贯彻 《 指导 意见 》 的 情况 报送 财政部 。
财 政 部
2018年 7月 18日
